상속세 신고방법, 신고기한, 필요 서류 자세히 알아보기

상속세는 사람이 세상을 떠난 후 그의 재산이 가족이나 친척에게 이전될 때 적용되는 세금으로, 상속인 즉, 상속받는 사람이 납부해야 합니다. 상속세는 상속받는 재산의 가치가 클수록 높아지기 때문에 상속받은 재산의 규모와 세율을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

 

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이제 상속세 신고 방법, 기한 및 필요한 서류 등에 대해 아래를 통해 구체적으로 살펴보겠습니다.

 

상속세와 증여세 다른건가요?

상속세와 증여세는 각각 다른 상황에 따라 부과되는 두 가지 다른 세금입니다. 상속세는 사람이 사망하고 그의 재산이 법적으로 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금이며, 증여세는 사람이 살아있는 동안 다른 사람에게 재산을 무상으로 넘길 때 발생하는 세금입니다.

 

즉, 상속세는 사망으로 인해 재산이 상속되는 경우에 부과되는 반면, 증여세는 생전에 재산을 다른 사람에게 주는 행위에 대해 부과됩니다. 세금 절감을 위해 살아있는 동안에 재산을 증여하는 것이 유리할 수 있습니다.

 

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상속세 셀프 신고방법 및 필요한 서류

상속세 신고는 홈택스 온라인 신고와 관할 세무서 방문을 통해 진행할 수 있으며, 세무사를 통한 대행도 가능합니다. 세무사에게 맡기면 모든 진행사항을 세무사 사무소에서 처리합니다.

 

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셀프 신고 방법은 다음과 같습니다.

홈택스를 이용한 신고는 처음이시라면 다소 어려울 수 있기 때문에 세무서를 방문하여 가이드에 따라 신고 절차를 마무리 하시는 것이 편한 방법일 수 있습니다.

홈택스 신청

• 홈택스 홈페이지 접속
• 기본 정보 입력 후 안내에 따라 신고서 작성

세무서 방문

• 피상속인의 주소지 관할 세무서 방문
• 상속 개시지가 해외인 경우, 국내 주요 상속 재산 위치의 관할 세무서 방문

상속세 신고 기한

• 피상속인이 거주자인 경우 신고기한: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내.
• 피상속인이나 상속인 전원이 비거주자인 경우 신고기한: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 9개월 이내.(피상속인이 2023년 6월 16일에 사망한 경우, 신고기한은 그 해 12월 말일까지)

상속세 신고납부기간 및 상속세 면제 한도액

 

상속세 신고 시 필요한 서류

• 상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서
• 상속세 과세가액 계산명세서
• 상속인별 상속재산 및 그 평가명세서
• 채무·공과금·장례비용 및 상속공제명세서
• 배우자 상속공제 명세서
• 상속개시전 1(2)년 이내 재산처분·채무부담 내역 및 사용처소명명세서(부표4).
• 영리법인 상속세 면제 및 납부명세서
• 그 밖에 상속세 및 증여세법에 따라 제출해야 하는 서류 등 (가업상속공제신고서 등)

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상속세 신고 및 납부 기한을 넘기면?

상속세를 정해진 기한 내에 납부하지 않을 경우, 상속세 납부 완료 시까지 매월 0.8%에서 0.9% 사이의 추가 금액이 발생합니다.

 

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정리하면, 상속세는 사망으로 인해 재산이 상속되는 경우 부과되는 세금으로, 증여세와는 다릅니다. 상속세 신고는 홈택스를 이용하거나 세무서를 방문하여 진행할 수 있으며, 필요 서류로는 상속세 과세표준신고서, 상속재산 평가명세서 등이 있습니다.

 

신고 기한은 상속개시일부터 6개월 이내, 비거주자의 경우 9개월 이내입니다. 기한 내에 납부하지 않을 경우 가산세가 발생하므로 주의가 필요합니다. 상속세에 대한 절세를 위해서는 세무사 상담을 권장합니다.